課程名稱：財(cái)務(wù)管理

適用專業(yè)：會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)電算化專升本

一、考試的基本要求

要求學(xué)生了解財(cái)務(wù)管理的基本知識、基本理論和基本方法；樹立資金時(shí)間價(jià)值理念和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值理念；掌握籌資決策基本理論與方法；掌握投資決策基本理論與方法；掌握營運(yùn)資金管理的基本理論與方法；掌握收益分配管理的基本理論與方法。 使學(xué)生具備對企業(yè)籌資、投資、營運(yùn)、分配理財(cái)活動(dòng)進(jìn)行一般分析和決策的能力，關(guān)注國內(nèi)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的實(shí)際問題，具備運(yùn)用專業(yè)技能解決實(shí)際業(yè)務(wù)問題的能力。

二、考試方法、時(shí)間、題型大致比例

1.考核方式：閉卷

2.考試時(shí)間：100分鐘

3.題型大致比例 單項(xiàng)選擇：10%；多項(xiàng)選擇：20%；判斷10%；計(jì)算30%；綜合題30%

三、考試內(nèi)容及考試要求

第一章 財(cái)務(wù)管理概論

1．考試內(nèi)容 ①財(cái)務(wù)管理的基本概念 ②財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)、內(nèi)容和原則 ③財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié) ④財(cái)務(wù)管理的環(huán)境

2．考試要求：理解財(cái)務(wù)管理的概念；了解財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系的內(nèi)容；理解財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)和財(cái)務(wù)管理的原則；了解財(cái)務(wù)管理的環(huán)境。

第二章 資金的時(shí)間價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

1．考試內(nèi)容 ①資金的時(shí)間價(jià)值 ②資金的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬

2．考試要求：理解資金的時(shí)間價(jià)值的運(yùn)用；重點(diǎn)掌握資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算及運(yùn)用；掌握名義利率和實(shí)際利率的轉(zhuǎn)換方法、風(fēng)險(xiǎn)衡量的類別和衡量方法；理解期望值、標(biāo)準(zhǔn)差及標(biāo)準(zhǔn)離差率的含義與計(jì)算。

第三章 籌資管理

1．考試內(nèi)容 ①籌資概述 ②權(quán)益資金的籌集 ③負(fù)債資金的籌集 ④資金成本 ⑤籌資決策

2．考試要求：了解籌資動(dòng)機(jī)與要求、籌資渠道與方式、籌資種類；熟悉權(quán)益資金和負(fù)債資金的籌集方式與特點(diǎn)；掌握債券發(fā)行價(jià)格的確定方法；重點(diǎn)掌握資金成本的定義及資金成本的計(jì)算；掌握各種杠桿效應(yīng)的定義、各種杠桿的計(jì)算及相互聯(lián)系；重點(diǎn)掌握最佳資本結(jié)構(gòu)的定義及最佳資本結(jié)構(gòu)的確定方法。

第四章 流動(dòng)資產(chǎn)管理

1．考試內(nèi)容 ①營運(yùn)資金管理概述 ②現(xiàn)金管理 ③應(yīng)收賬款管理 ④存貨管理

2．考試要求：了解營運(yùn)資金的概念及特點(diǎn)；了解現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨管理的目標(biāo)以及日常管理內(nèi)容；掌握現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)的成本；重點(diǎn)掌握最佳現(xiàn)金持有量、應(yīng)收賬款的信用政策、存貨經(jīng)濟(jì)批量的確認(rèn)與決策。

第五章 有價(jià)證券投資管理

1．考試內(nèi)容 ①有價(jià)證券投資管理概述 ②債券投資管理 ③股票投資管理

2．考試要求：了解投資的概念及分類、有價(jià)證券投資的概念與特點(diǎn)；熟悉有價(jià)證券投資風(fēng)險(xiǎn)；掌握資本資產(chǎn)定價(jià)模型；了解債券的要素；熟悉債券投資的特點(diǎn)；重點(diǎn)掌握債券的估價(jià)模型及債券投資收益率的計(jì)算；熟悉股票投資的特點(diǎn)；重點(diǎn)掌握股票的估價(jià)模型及股票投資收益率的計(jì)算。

第六章 項(xiàng)目投資管理

1．考試內(nèi)容 ①項(xiàng)目投資概述 ②現(xiàn)金流量的確定 ③項(xiàng)目投資決策評價(jià)指標(biāo) ④項(xiàng)目投資決策評價(jià)指標(biāo)運(yùn)用

2．考試要求：了解項(xiàng)目投資的含義、特點(diǎn)，項(xiàng)目投資的程序；熟悉現(xiàn)金流量的含義、內(nèi)容及構(gòu)成；掌握現(xiàn)金流量特別是凈現(xiàn)金流量的估算方法；重點(diǎn)掌握各種評價(jià)指標(biāo)的含義、特征、計(jì)算方法及決策準(zhǔn)則；掌握在各種情況下決策方法的選擇和決策原則。

第七章 收益分配管理

1．考試內(nèi)容 ①收益分配概述 ②股利分配政策 ③股利分配方案的確定 ④股票分割與股票回購

2．考試要求：了解收入、利潤的概念；理解股票分割與回購；掌握利潤分配的原則和程序；掌握股利分配政策；掌握股利分配方案的確定。

第八章 財(cái)務(wù)分析

1．考試內(nèi)容 ①財(cái)務(wù)分析概述 ②基本財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 ③財(cái)務(wù)綜合分析

2．考試要求：了解財(cái)務(wù)分析的概念、目的與內(nèi)容；了解財(cái)務(wù)綜合分析的含義及特點(diǎn)；掌握償債能力、營運(yùn)能力、盈利能力的指標(biāo)意義與具體計(jì)算方法；掌握杜邦財(cái)務(wù)分析體系及其應(yīng)用。

四、其他說明

1．試題難易分值分配 容易題：30%；中等難度題：50%；較難題：20%。

2．參考書目

[1] 財(cái)政部會(huì)計(jì)資格評價(jià)中心，財(cái)務(wù)管理[M].北京: 經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,2020.

[2] 譚函梅，財(cái)務(wù)管理[M].中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2019.

[3] 劉淑蓮，財(cái)務(wù)管理[M].東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2016.